Новые и актуальные вопросы бухгалтерского и налогового учета

Тема 3. Учет расчетов по налогу на прибыль и чистой прибыли.

• Аналитический и иной учет разниц в соответствии с ПБУ 18/02.
• Пересчет величины отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств, в случае изменения ставок налога на прибыль.
• Источник выплаты дивидендов, налогообложение дивидендов.

Тема 4. Налоговый учет.

• Особенности признания доходов при длительных технологических циклах производства, по договорам безвозмездного пользования.
• Учет амортизационной премии. Применение понижающих и повышающих коэффициентов при начислении амортизации.
• Основные виды нормируемых расходов.
• Учет расходов по научно-исследовательским и опытно-конструкторским работам.
• Порядок признания убытков в налоговом учете: по основной деятельности, по обслуживающим производствам и хозяйствам, по ценным бумагам и др.

Тема 5. Учет основных средств и МПЗ в бухгалтерском и налоговом учете.

• Безвозмезное получение основных средств и иного имущества для целей бухгалтерского и налогового учета.
• Формирование первоначальной стоимости основных средств для целей бухгалтерского и налогового учета (с учетом суммовых разниц, процентов за пользование кредитами, займами и др.).
• Порядок начисления амортизации по основным средствам (разницы возникающие в соответствии с ПБУ 18/02).
• Отражение расходов на ремонт основных средств. Создание резерва на ремонт основных средств в бухгалтерском и налоговом учете.
• Отражение в бухгалтерском и налоговом учете расходов на модернизацию, реконструкцию, дооборудование собственных и арендованных основных средств.
• Выбытие основных средств.
• Учет лизинговых операций.
• Учет излишков, выявленных в ходе инвентаризации и имущества полученного при демонтаже или разборке выводимых из эксплуатации основных средств в бухгалтерском и налоговом учете.
• Учет спецодежды в бухгалтерском и налоговом учете.
• Учет естественной убыли ТМЗ в бухгалтерском и налоговом учете.

Тема 6. Основные правила формирования и представления бухгалтерской и налоговой отчетности.

• Оценка активов и пассивов баланса с учетом положений действующих ПБУ.
• Формы бухгалтерской отчетности организаций, утвержденные приказом МФ РФ №66-н от 02.07.2010 г., приказ вступит в силу, начиная с годовой бухгалтерской отчетности за 2011 год.
• Создание оценочных резервов (под снижение стоимости материальных ценностей, под снижение стоимости ценных бумаг, резервов по сомнительным долгам). Элементы учета оценочных резервов для бухгалтерского и налогового учета.
• Списание дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете.
• Сравнительная характеристика по отражению сумм доходов и расходов при заполнении ф.№2, отчет о прибылях и убытках и листа 02 Декларации по налогу на прибыль.

Тема 7. НДС: практика исчисления и уплаты.

• Восстановление сумм НДС в различных ситуациях.
• НДС при строительстве хозяйственным и подрядным способом.
• НДС по штрафным санкциям по хоздоговорам.
• Особенности возмещения НДС, включая НДС по авансам выданным.
• Порядок учета НДС при возврате товаров.
• НДС при предоставлении (получении) скидки.
• НДС по договорам в условных единицах.
• Корректировочные счета-фактуры.

Расписание занятий  

Стоимость обучения