Подготовка отчетности за 9 месяцев 2014 года с учетом всех новшеств законодательства в сфере бухгалтерского и налогового учета. Как не допустить дорогостоящих ошибок

Лектор: Мария Стажкова

Независимый консультант-эксперт в сфере бухгалтерского и налогового учета.  

Кандидат экономических наук, доцент кафедр финансов РАГС, МГУП, ГАУГН РАН, аттестованный преподаватель ИПБР, независимый бизнес-тренер. Имеет 14-и летний стаж работы главным бухгалтером в крупных российских компаниях. Является соведущей радиопрограмм экономической тематики на радиостанциях «Сити-ФМ» и «Бизнес-ФМ». Автор 12 монографий и более 50 статей научного, методического и консультационного характера по вопросам оптимизации налогообложения, бухгалтерского и налогового учета, финансового анализа, управленческого учета и бюджетирования.

Программа семинара:

1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:

1. Изменения главы 25 НК РФ на 2014-2015 г.: новый учет дивидендов, займов, цессии, курсовых разниц, списания материалов и «малоценки», отпускных, бензина, расчетов с подотчетными лицами и др. Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль;
2. Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Оформление товарных и транспортных накладных, УНИВЕРСАЛЬНОГО ПЕРЕДАТОЧНОГО ДОКУМЕНТА: СЧЕТ-ФАКТУРА-НАКЛАДНАЯ;
3. Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, рекламу, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);
4. Новые риски по отражению кредиторской задолженности беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом и пр.;
5. Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);
6. Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;
7. Особенности заполнения декларации по налогу на прибыль новыми ОКАТМО.
    

2. НДС: 

1. Изменения в расчете налога на добавленную стоимость в 2014-2015 г. Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ: новые сроки составления счетов-фактур и сдачи деклараций по НДС, отказ от журнала регистрации счетов-фактур, электронная декларация по НДС и ее новая «контролируемая» форма, счета-фактуры от ИП и др.;
2. Исправительные и корректировочные счета-фактуры. Новые сводные счета-фактуры. Спорные вопросы в оформлении счетов-фактур. Единый передаточный документ;
3. Новый порядок оформления счетов-фактур при изменении цены товара (предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара). Новый порядок обложения НДС с курсовых разниц;
4. Переход на электронный документооборот счетами-фактурами;
5. Ведение раздельного учета по НДС. НДС при выдаче займов, по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд;
6. Вычет налога в сложных, нестандартных ситуациях: с выданных авансов, с коммунальных расходов, при взаимозачете, расчетах векселями, товарообменных операциях, наличных расчетах и т.д. Как обезопасить себя от поставщика – «однодневки»;
7. Восстановление НДС к уплате в бюджет при передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности, недостачах, ликвидации основных средств и т.д. 
8. Новые случаи восстановления НДС, установленные НК РФ, и новые важные решения ВАС в этой области;
9. Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций. 

3. ОСОБЕННОСТИ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ 2014 ГОДА С УЧЕТОМ ПОСЛЕДНИХ ИЗМЕНЕНИЙ

1. Изменения в системе бухгалтерского учета и отчетности: обновления законодательства, ориентиры развития.
2. Сближение РСБУ и МСФО: методология и принципы.
3. Добровольное и обязательное использование МСФО. Внедрение МСФО в России до 2015 года.
4. Учет и отражение в отчетности основных показателей хозяйственно-финансовой деятельности.
5. Практические аспекты составления бухгалтерской отчетности и др. 

4. НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ

1. Новые права и обязанности налоговых инспекций.
2. Совершенствование налогового администрирования (Фед. закон от 23.07.2013 № 248-ФЗ) и др.
3. Противодействие незаконным финансовым операциям (Фед. закон от 28.06.2013 № 134-ФЗ).
4. Совершенствование порядка досудебного рассмотрения споров между налоговыми органами и налогоплательщиками (Фед. закон от 02.07.2013 № 153-ФЗ).

Стоимость участия в семинаре: 7000 руб.